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ECF

  1. Introdução
  2. Obrigatoriedade
  3. Prazo de Entrega
  4. Base Legal
  5. Abrangência
  6. Obrigações Acessórias dispensadas
  7. Substituição do Livro Digital Transmitido
  8. Assinatura do Livro Digital
  9. Recuperação do Arquivo TXT da ECD
  10. Plano de Contas Referencial para o Sped Contábil Fiscal
  11. e-LALUR X e-LACS
  12. Multa Por Atraso ou Incorreções
  13. Leiautes do Arquivo do Sped
  14. Cruzamento dos Blocos com os módulos fiscais
  15. Prática no Programa Gerador da Escrituração
  16. Recuperação de ECD Lucro Real
  17. Preenchimento e Relacionamento das partes A e B do LALUR e do LACS
  18. Lucro Presumido Livro Diário com Recuperação da ECD
  19. Lucro Presumido Livro Caixa
  20. Imunes e Isentas Livro Caixa e Diário
  21. Estrutura da declaração
  22. Blocos ECF
  23. Programa Gerador da Escrituração
  24. Bloco de Cadastro
  25. Registro 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica
  26. Registro 0010: Parâmetros de Tributação
  27. Registro 0020: Parâmetros Complementares
  28. Registro 0021: Parâmetros de Identificação dos Tipos de Programa
  29. Registro 0030: Dados Cadastrais
  30. Registro 0035: Identificação das SCP
  31. Registro 0930: Identificação dos Signatários da ECF
  32. Blocos de Recuperação
  33. Bloco C: Informações Recuperadas da ECD
  34. Registro C040: Identificador da ECD
  35. Registro C050: Plano de Contas da ECD
  36. Registro C051: Plano de Contas Referencial
  37. Registro C053: Subcontas Correlatas
  38. Registro C100: Centro de Custos
  39. Registro C150: Identificação do Período dos Saldos Periódicos das Contas
  40. Registro C155: Detalhes dos Saldos Contábeis das Contas
  41. Registro C157: Transferência de Saldos do Plano de Contas Anterior
  42. Registro C350: Identificação das Contas de Resultado Antes do Encerramento
  43. Registro C355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento
  44. Bloco E: Informações Recuperadas da ECF Anterior
  45. Registro E010: Saldos Finais Recuperados da ECF Anterior
  46. Registro E015: Contas Contábeis Mapeadas
  47. Registro E020: Saldos Finais das Contas na Parte B do e-Lalur da ECF Anterior
  48. Registro E030: Identificação do Período
  49. Registro E155: Detalhes dos Saldos Contábeis Calculados com Base nas ECD
  50. Registro E355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento
  51. Blocos da Escrituração do Livro Diário
  52. Bloco J: Plano de Contas e Mapeamento
  53. Registro J050: Plano de Contas do Contribuinte
  54. Registro J051: Plano de Contas Referencial
  55. Registro J053: Subcontas Correlatas
  56. Registro J100: Centro de Custos
  57. Bloco K: Saldos das Contas Contábeis e Referenciais
  58. Registro K030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL
  59. Registro K155: Detalhes dos Saldos Contábeis
  60. Registro K156: Mapeamento Referencial do Saldo
  61. Registro K355: Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado
  62. Registro K356: Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis
  63. Registro K915: Justificativa para Divergência de Saldos Contábeis Patrimoniais
  64. Registro K935: Justificativa para Divergência de Saldos Contábeis de Resultado
  65. Bloco das Demonstrações Contábeis Lucro Real
  66. Bloco L: Lucro Líquido – Lucro Real
  67. Registro L030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL
  68. Registro L100: Balanço Patrimonial
  69. Registro L200: Método de Avaliação do Estoque Final
  70. Registro L210: Informativo da Composição de Custos
  71. Registro L300: Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal
  72. Blocos de Apuração Lucro Real
  73. Bloco M: Livro Eletrônico de Apuração (e-Lalur) e (e-Lacs)
  74. Registro M010: Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
  75. Registro M030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL
  76. Registro M300: Demonstração do Lucro Real – Lançamentos da Parte A do e-Lalur
  77. Registro M305: Conta da Parte B do e-Lalur
  78. Registro M310: Contas Contábeis do Lançamento da Parte A do e-Lalur
  79. Registro M312: Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil
  80. Registro M315: Identificação de Processos Judiciais e Administrativos
  81. Registro M350: Demonstração da Base de Cálculo da CSLL – Parte A do e-Lacs
  82. Registro M355: Conta da Parte B do e-Lacs
  83. Registro M360: Contas Contábeis do Lançamento da Parte A do e-Lacs
  84. Registro M362: Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil
  85. Registro M365: Identificação de Processos Judiciais e Administrativos
  86. Registro M410: Lançamento na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo
  87. Registro M415: Identificação de Processos Judiciais e Administrativos
  88. Registro M500: Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
  89. Registro M510: Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
  90. Bloco N: Cálculo do IRPJ e da CSLL – Lucro Real
  91. Registro N030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL
  92. Registro N500: Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações
  93. Registro N600: Demonstração do Lucro da Exploração
  94. Registro N610: Cálculo da Isenção e Redução do Imposto Sobre o Lucro Real
  95. Registro N615: Informações da Base de Cálculo dos Incentivos Fiscais
  96. Registro N620: Apuração do IRPJ Mensal por Estimativa
  97. Registro N630: Apuração do IRPJ Com Base no Lucro Real
  98. Registro N650: Base de Cálculo da CSLL Após as Compensações da Base Negativa
  99. Registro N660: Apuração da CSLL Mensal por Estimativa
  100. Registro N670: Apuração da CSLL Com Base no Lucro Real
  101. Blocos de Apuração do Lucro Presumido
  102. Bloco P: Lucro Presumido
  103. Registro P030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL
  104. Registro P100: Balanço Patrimonial
  105. Registro P130: Demonstração das Receitas Incentivadas do Lucro Presumido
  106. Registro P150: Demonstrativo do Resultado Líquido no Período Fiscal
  107. Registro P200: Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido
  108. Registro P230: Cálculo da Isenção e Redução do Lucro Presumido
  109. Registro P300: Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido
  110. Registro P400: Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido
  111. Registro P500: Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido
  112. Bloco de Escrituração do Livro Caixa
  113. Bloco Q: Livro Caixa
  114. Registro Q100: Demonstrativo do Livro Caixa
  115. Bloco de Informação da Imune e Isenta
  116. Bloco U: Imunes e Isentas
  117. Registro U030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL
  118. Registro U100: Balanço Patrimonial
  119. Registro U150: Demonstração do Resultado
  120. Registro U180: Cálculo do IRPJ das Empresas Imunes e Isentas
  121. Registro U182: Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
  122. Bloco de Informações Gerais
  123. Registro Y520: Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes
  124. Registro Y570: Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte
  125. Registro Y600: Identificação e Remuneração de Sócios
  126. Registro Y630: Fundos/Clubes de Investimento
  127. Registro Y640: Participações em Consórcios de Empresas
  128. Registro Y672: Outras Informações (Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado)
  129. Registro Y720: Informações de Períodos Anteriores
  130. Registro Y800: Outras Informações