ECF
Introdução
Obrigatoriedade
Prazo de Entrega
Base Legal
Abrangência
Obrigações Acessórias dispensadas
Substituição do Livro Digital Transmitido
Assinatura do Livro Digital
Recuperação do Arquivo TXT da ECD
Plano de Contas Referencial para o Sped Contábil Fiscal
e-LALUR X e-LACS
Multa Por Atraso ou Incorreções
Leiautes do Arquivo do Sped
Cruzamento dos Blocos com os módulos fiscais
Prática no Programa Gerador da Escrituração
Recuperação de ECD Lucro Real
Preenchimento e Relacionamento das partes A e B do LALUR e do LACS
Lucro Presumido Livro Diário com Recuperação da ECD
Lucro Presumido Livro Caixa
Imunes e Isentas Livro Caixa e Diário
Estrutura da declaração
Blocos ECF
Programa Gerador da Escrituração
Bloco de Cadastro
Registro 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica
Registro 0010: Parâmetros de Tributação
Registro 0020: Parâmetros Complementares
Registro 0021: Parâmetros de Identificação dos Tipos de Programa
Registro 0030: Dados Cadastrais
Registro 0035: Identificação das SCP
Registro 0930: Identificação dos Signatários da ECF
Blocos de Recuperação
Bloco C: Informações Recuperadas da ECD
Registro C040: Identificador da ECD
Registro C050: Plano de Contas da ECD
Registro C051: Plano de Contas Referencial
Registro C053: Subcontas Correlatas
Registro C100: Centro de Custos
Registro C150: Identificação do Período dos Saldos Periódicos das Contas
Registro C155: Detalhes dos Saldos Contábeis das Contas
Registro C157: Transferência de Saldos do Plano de Contas Anterior
Registro C350: Identificação das Contas de Resultado Antes do Encerramento
Registro C355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento
Bloco E: Informações Recuperadas da ECF Anterior
Registro E010: Saldos Finais Recuperados da ECF Anterior
Registro E015: Contas Contábeis Mapeadas
Registro E020: Saldos Finais das Contas na Parte B do e-Lalur da ECF Anterior
Registro E030: Identificação do Período
Registro E155: Detalhes dos Saldos Contábeis Calculados com Base nas ECD
Registro E355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento
Blocos da Escrituração do Livro Diário
Bloco J: Plano de Contas e Mapeamento
Registro J050: Plano de Contas do Contribuinte
Registro J051: Plano de Contas Referencial
Registro J053: Subcontas Correlatas
Registro J100: Centro de Custos
Bloco K: Saldos das Contas Contábeis e Referenciais
Registro K030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL
Registro K155: Detalhes dos Saldos Contábeis
Registro K156: Mapeamento Referencial do Saldo
Registro K355: Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado
Registro K356: Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis
Registro K915: Justificativa para Divergência de Saldos Contábeis Patrimoniais
Registro K935: Justificativa para Divergência de Saldos Contábeis de Resultado
Bloco das Demonstrações Contábeis Lucro Real
Bloco L: Lucro Líquido – Lucro Real
Registro L030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL
Registro L100: Balanço Patrimonial
Registro L200: Método de Avaliação do Estoque Final
Registro L210: Informativo da Composição de Custos
Registro L300: Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal
Blocos de Apuração Lucro Real
Bloco M: Livro Eletrônico de Apuração (e-Lalur) e (e-Lacs)
Registro M010: Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
Registro M030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL
Registro M300: Demonstração do Lucro Real – Lançamentos da Parte A do e-Lalur
Registro M305: Conta da Parte B do e-Lalur
Registro M310: Contas Contábeis do Lançamento da Parte A do e-Lalur
Registro M312: Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil
Registro M315: Identificação de Processos Judiciais e Administrativos
Registro M350: Demonstração da Base de Cálculo da CSLL – Parte A do e-Lacs
Registro M355: Conta da Parte B do e-Lacs
Registro M360: Contas Contábeis do Lançamento da Parte A do e-Lacs
Registro M362: Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil
Registro M365: Identificação de Processos Judiciais e Administrativos
Registro M410: Lançamento na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo
Registro M415: Identificação de Processos Judiciais e Administrativos
Registro M500: Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
Registro M510: Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
Bloco N: Cálculo do IRPJ e da CSLL – Lucro Real
Registro N030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL
Registro N500: Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações
Registro N600: Demonstração do Lucro da Exploração
Registro N610: Cálculo da Isenção e Redução do Imposto Sobre o Lucro Real
Registro N615: Informações da Base de Cálculo dos Incentivos Fiscais
Registro N620: Apuração do IRPJ Mensal por Estimativa
Registro N630: Apuração do IRPJ Com Base no Lucro Real
Registro N650: Base de Cálculo da CSLL Após as Compensações da Base Negativa
Registro N660: Apuração da CSLL Mensal por Estimativa
Registro N670: Apuração da CSLL Com Base no Lucro Real
Blocos de Apuração do Lucro Presumido
Bloco P: Lucro Presumido
Registro P030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL
Registro P100: Balanço Patrimonial
Registro P130: Demonstração das Receitas Incentivadas do Lucro Presumido
Registro P150: Demonstrativo do Resultado Líquido no Período Fiscal
Registro P200: Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido
Registro P230: Cálculo da Isenção e Redução do Lucro Presumido
Registro P300: Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido
Registro P400: Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido
Registro P500: Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido
Bloco de Escrituração do Livro Caixa
Bloco Q: Livro Caixa
Registro Q100: Demonstrativo do Livro Caixa
Bloco de Informação da Imune e Isenta
Bloco U: Imunes e Isentas
Registro U030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL
Registro U100: Balanço Patrimonial
Registro U150: Demonstração do Resultado
Registro U180: Cálculo do IRPJ das Empresas Imunes e Isentas
Registro U182: Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
Bloco de Informações Gerais
Registro Y520: Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes
Registro Y570: Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte
Registro Y600: Identificação e Remuneração de Sócios
Registro Y630: Fundos/Clubes de Investimento
Registro Y640: Participações em Consórcios de Empresas
Registro Y672: Outras Informações (Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado)
Registro Y720: Informações de Períodos Anteriores
Registro Y800: Outras Informações